Проверка проведена: Министерство финансов Ульяновской области
Объект проверки: Областное государственное казённое образовательное учреждение для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
Неправомерное использование бюджетных средств сумме 120 318,29рублей:
- 6 850,0 руб. – списание бензина в выходные и праздничные дни, а так же в дни нахождения водителя в очередном отпуске в кол-ве 220,0 л. без подтверждения фактов, свидетельствующих о выходе на работу водителей;
- 1 285,60 руб. – списание ГСМ в кол-ве 41,52 литров, в связи с завышением норм расхода топлива;
- 46 931,66 руб. – начисление и выплата главному бухгалтеру доплаты за выполнение обязанностей экономиста, при отсутствии данной должности в нормативно-расчетном штатном расписании;
- 65 251,03 руб. – начисление и выплата директору учреждения стимулирующих выплат на основании приказа учреждения без согласования с учредителем.
Неэффективное использование средств в сумме 8 697,33 рублей:
- не достижение наилучшего результата с использованием определённого бюджетом средств (результативности) в результате несвоевременной уплаты обязательных платежей в бюджет, что привело к последующему направлению средств областного бюджета на оплату пеней, начисленных за несвоевременную уплату обязательных платежей и оплату государственных пошлин.
Прочие нарушения в сумме 1 410 186,42 рублей:
- 451 148,29 руб. – нарушение порядка и условий оплаты труда областных государственных образовательных организаций Ульяновской области, выразившееся в: начислении и выплате стимулирующих выплат директору в размере, превышающем более чем в два раза средний размер выплат стимулирующего характера работникам учреждения в сумме 53 636,43 руб., начисление и выплата надбавок за интенсивность и высокие результаты работы без оценки критериев, от которых зависит конкретный процент надбавки в сумме 302 072,23 руб., начисление и выплата премиальных выплат в период отсутсвия работников по причине временной нетрудоспособности, а так же их нахождения в очередном отпуске в сумме 95 539,63 руб.;
- 115 999,87 руб. – регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учёта, что в свою очередь привело к формированию недостоверной бюджетной отчётности;
- 112 178,89 руб. – искажение бюджетной отчётности;
- 677 181,83 руб. – принятие бюджетных обязательств при отсутствии доведённых лимитов бюджетных обязательств;
- 52 927,0 руб. – превышение размера авансового платежа, при расчётах по договорам с ООО «Волганефтепродукт»;
- нарушение порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет, выразившееся в отсутствии изменений показателей бюджетной сметы при изменении лимитов бюджетных обязательств;
- не обеспечение открытости и доступности документов, путём предоставления через официальный сайт электронных копий документов;
- нарушение порядка заполнения путевых листов, выразившееся в не исполнении обязательных реквизитов;
- при проведении инвентаризации продуктов питания на продуктовом складе установлены излишки на сумму 640,29 руб., недостача на сумму 110,25 руб.;
- не соблюдение размера установленной стоимости питания в день при обязательном соблюдении натуральных норм;
- нарушение порядка применения субъектами учёта единого плана счетов бухгалтерского учёта, обязательных общих требований к учёту обязательств, операций, их изменяющих, и полученных по указанным операциям финансовых результатов на соответствующих счетах единого плана счетов, в том числе требований по их признанию, оценке, группировке, общих способов и правил организации и ведения бюджетного учёта, выразившееся в отражении оплаченных авансов на счетах, предусмотренных для расчётов по принятым обязательствам.
Период проведения проверки |
Предмет проверки |
Объём проверенных средств (руб.) |
Выявлено нарушений, руб. |
Привлечены к ответственности |
Устранено нарушений | |||||
Всего (руб.) |
нецелевое (руб.) |
неправомерное (руб.) |
неэффективное (руб.) |
другие финансовые нарушения (руб.) |
Коли-чество долж- ностных лиц |
Вид ответственности | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Плановая проверка проведена с 14.09.2015 по 02.10.2015 Период 2014 год |
Проверкасоблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, при использовании средств областного бюджета Ульяновкой области |
22 110 554,81 |
1 539 202,04 |
120 318,29 |
8 697,33 |
1 410 186,42 |
1 |
Выговор |
Устранены |